연말정산, '13월의 월급' 제대로 챙기는 방법!

매년 연말정산 시기가 다가오면 한숨부터 나오시나요? 복잡한 세금 이야기, 어려운 용어들 때문에 미리 포기하는 분들도 많으실 텐데요. 하지만 조금만 신경 쓰면 ‘13월의 월급’을 두둑이 챙길 수 있습니다.

오늘은 미리 준비하면 후회 없는 연말정산 준비 체크리스트를 공개하고, 각 항목별 절세 노하우를 쉽고 상세하게 알려드릴게요.

미리 하는 연말정산 준비 체크리스트 상세 가이드

수영장, 헬스장 이용료 30% 소득공제 (총급여 7천만원 이하)

스포츠 시설 이용에도 세금 혜택이 있다는 사실, 알고 계셨나요? 2025년 귀속 연말정산부터는 총급여 7천만원 이하 근로자의 경우 수영장, 헬스장 등 스포츠 시설 이용료에 대해 30% 소득공제가 적용됩니다. 평소 건강을 위해 운동을 꾸준히 해오셨다면 관련 영수증을 꼭 챙겨두세요.

Tip: 문화비(도서, 공연, 박물관, 미술관) 지출분과 합쳐 연간 300만원 한도 내에서 공제 가능합니다.

신용카드 사용액 확인 (총급여의 25% 초과분부터 공제 가능)

신용카드 소득공제는 연말정산의 기본 중의 기본이죠! 총급여의 25%를 초과하는 사용액에 대해 공제받을 수 있습니다. 여기서 중요한 것은 카드 종류별 공제율이 다르다는 점입니다.

• 신용카드: 15%
• 체크카드/현금영수증: 30%
• 전통시장/대중교통: 40% (각각 추가 한도 적용)

Tip: 총급여의 25%까지는 어떤 카드를 쓰든 소득공제 혜택이 없으니, 이 구간에서는 할인이나 포인트 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 25%를 초과하는 금액부터는 체크카드나 현금영수증, 전통시장, 대중교통 등 공제율이 높은 수단을 적극 활용하는 것이 유리합니다.

의료비 세액공제 (총급여 3% 초과분부터 공제)

병원비, 약값 등 의료비 지출이 많았다면 의료비 세액공제를 꼭 확인하세요. 총급여의 3%를 초과하는 의료비에 대해 15% 또는 20%(미숙아·선천성이상아, 난임시술비) 세액공제를 받을 수 있습니다. 본인, 65세 이상 부양가족, 장애인, 미숙아·선천성이상아, 난임시술비는 공제 한도가 없습니다.

Tip: 실손의료보험으로 보전받은 금액은 공제 대상에서 제외되니 유의하세요. 또한, 미용 목적의 성형수술 비용이나 건강증진을 위한 의약품 구입비 등은 공제 대상이 아닙니다. 가족의 의료비도 나이 및 소득 제한 없이 공제 가능합니다.

월세 공제 자료 준비 (임대차계약서 + 납입내역)

무주택 세대주(총급여액 8천만원 이하)라면 월세액 세액공제를 받을 수 있습니다. 연간 1,000만원 한도 내에서 월세액의 15% 또는 17%(총급여액 5,500만원 이하)를 공제받을 수 있습니다.

필요 서류:

• 주민등록등본 (주소지가 임대차계약서 상 주소지와 일치해야 함)
• 임대차계약서 사본
• 월세 이체확인증 등 월세액 지급 증명 서류

Tip: 반드시 전입신고가 되어 있어야 합니다. 집주인의 동의는 필요 없으며, 연말정산 간소화 서비스에서 자동 반영되지 않는 경우 직접 서류를 준비하여 제출해야 합니다.

부양가족 있다면 등록해두기

부양가족은 인적공제뿐만 아니라 의료비, 교육비, 신용카드 등 다양한 항목에서 추가 공제를 받을 수 있는 핵심입니다. 기본공제 대상자로 등록하려면 소득 요건(연간 소득금액 100만원 이하, 근로소득만 있는 경우 총급여액 500만원 이하)과 나이 요건을 충족해야 합니다. (의료비는 나이 및 소득 제한 없음)

Tip: 부양가족의 연말정산 자료는 '자료 제공 동의'를 받아야만 조회 및 공제 신청이 가능합니다. 미리 국세청 홈택스에서 자료 제공 동의를 신청해두세요.

맞벌이 부부는 공제 항목 분배 전략 수립 (한 명에게 몰아주기)

맞벌이 부부의 연말정산은 전략이 중요합니다. 일반적으로 과세표준(세금을 계산하는 기준)이 높은 배우자에게 소득공제를 몰아주는 것이 유리합니다.

• 인적공제: 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다.
• 신용카드 소득공제: 총급여의 25% 초과분부터 공제되므로, 이 기준 금액을 빠르게 넘길 수 있는 고소득자에게 몰아주되, 이후에는 공제율이 높은 체크카드/현금영수증 사용액을 전략적으로 분배하는 것이 좋습니다.
• 의료비/교육비/기부금: 지출액이 큰 항목은 소득이 높은 배우자에게 몰아주는 것이 유리합니다. 단, 의료비는 총급여의 3%를 넘어야 공제 대상이 되므로, 부부 중 한 명의 의료비 지출액이 이 기준을 넘기는 경우 해당 배우자에게 몰아주는 것이 좋습니다.

Tip: 한국납세자연맹 등에서 제공하는 '맞벌이부부 절세 계산기'를 활용하여 최적의 시뮬레이션을 해보는 것도 좋은 방법입니다.

연금저축·IRP 납입, 월마다 소액으로 꾸준히!

연금저축과 개인형퇴직연금(IRP)은 노후 대비와 함께 강력한 세액공제 혜택을 제공하는 대표적인 절세 상품입니다. 두 상품의 납입액은 합산하여 연간 최대 900만원까지 세액공제를 받을 수 있습니다.

• 연금저축: 연간 납입액 중 최대 600만원까지 세액공제 대상이 됩니다.
• IRP: 연금저축 납입액을 포함하여 최대 900만원까지 세액공제 대상이 됩니다. (예: 연금저축 600만원 + IRP 300만원 = 900만원)

세액공제율:

• 총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하): 납입액의 16.5%
• 총급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과): 납입액의 13.2%

Tip: ISA(개인종합자산관리계좌) 만기 자금 연금계좌 전환 시 추가 혜택: ISA 만기 시 연금저축이나 IRP로 전환하는 금액의 10%(최대 300만원 한도)를 추가로 세액공제 받을 수 있어, 최대 1,200만원까지 세액공제 혜택을 늘릴 수 있습니다.

• 꾸준한 납입의 중요성: 연말에 한꺼번에 납입하는 것보다 매월 소액을 꾸준히 납입하는 것이 자금 부담도 줄이고, 복리 효과를 통해 장기적인 자산 증식에도 유리합니다.
• 과세이연 효과: 납입 시 세액공제를 받고, 운용 수익에 대해서는 연금 수령 시점까지 과세가 이연되어 세금으로 나갈 돈을 재투자하여 복리 효과를 극대화할 수 있습니다.

지금부터 준비해서 '13월의 월급' 꼭 챙기세요!

연말정산은 미리 준비할수록 더 많은 혜택을 누릴 수 있습니다. 오늘 알려드린 체크리스트를 바탕으로 남은 기간 동안 부족한 점은 채우고, 필요한 서류는 미리미리 챙겨서 내년 연말정산에서 '13월의 월급'을 두둑이 받으시길 바랍니다! 궁금한 점이 있다면 주저 말고 전문가와 상담해보세요.

참고 자료

1. 국세청 홈택스: 신용카드 등 사용액 소득공제 (신용카드, 체크카드, 전통시장, 대중교통 등 공제율 및 한도 상세 정보)
URL: https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?mi=1318&ctgId=CTG11898

2. 국세청 홈택스: 근로소득 - 특별세액공제 (의료비) (의료비 세액공제 대상, 한도, 공제율 상세 정보)
URL: https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=6595&cntntsId=7874

국세청

3. 네이버페이 마이비즈: [연말정산] 25년부터 월세액 세액공제 대상과 공제액이 늘어났어요 (월세액 세액공제 대상, 한도, 필요 서류 등 최신 정보)
URL: https://mybiz.pay.naver.com/contentsGuide/1224/YEAR_END_TAX/exposureOrder

4. 한국납세자연맹: 연말정산 부양가족 기본 공제요건 (부양가족 등록 요건 및 소득 기준 상세 설명)
URL: https://www.koreatax.org/tax/taxpayers/work/unfair_02.html

한국납세자연맹>조세개혁운동